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总结几条纳税筹划的途径
编辑:沈阳领航财税事务有限公司   时间:2018-11-01

沈阳纳税筹划的目的是最大限度地帮助纳税人减少自己的税收支出,在法律的范围内获得最大的经营净收入,从而实现企业财务管理的总体目标。


因此,在讨论税收筹划的方法,我们首先要分析,企业可以获得节税效益的途径。一般来说,限制企业规模的主要因素是:企业是否使用税款的行为,什么样的税收涉及税款的行为,对税收优惠政策的税收基础的规模,税率水平,纳税时间的确定等。沈阳纳税筹划的结果是降低企业的税收负担,或通过调整这些因素,最大限度地提高企业的整体收益。


1、避免税收负担

规避税收负担,是指纳税人投资领域、产业、行业或项目无或轻税负。这样,纳税人可以利用税收在激烈的市场竞争中提升自身的竞争力,获得更高的资本回报。


2、沈阳纳税筹划的税负由高转低

这意味着,当存在多种纳税方案可用于同一经营,纳税人会选择避开高税率低的纳税方案,从而达到节税效益。


3、递延纳税

这意味着纳税人在遵守税法的前提下,将减免应税项目的纳税期限。递延纳税可以带来经济效益的企业在两个方面:一是税收递延支付相当于纳税人获得政府无息贷款等于内缴纳税款递延税款,有利于纳税人的资金周转,节约了纳税人的利息支付。另一方面是通货膨胀环境下的延期纳税。货币贬值,从而减少实际的税收支出。


递延税收的本质是对现行会计收益和应税所得之间的差异的跨期纳税调整。一般来说,对于纳税人会计所得大于计税所得的差额,税法一般不作强制性的税收调整的规定,以及是否推迟纳税是纳税人选择的自由。这样,从税收筹划的角度,纳税人应准确预测当前和今后时期利润和损失情况,并作出是否调整递延纳税时间差的选择。一般而言,税收法规中有关递延纳税的条款以及规定项目越多,纳税人纳税筹划的内容也就越丰富,节税的潜力就越大。


4、税收优惠

税收优惠是国家税收制度的重要组成部分。为了达到一定的政治、社会和经济目的,它是对纳税人的税收减免。税收减免反映了政府调整经济的态度。它是通过政策导向对人们的生产和消费偏好的影响来实现的,所以它也是一个重要杠杆,为国家调控经济。


税收优惠的方式主要有:(1)区域性税收优惠,即不同地区的税收负担是不同的;(2)产业税收优惠政策,即执行某些行业低税政策;(3)提供减税、免税期;(4)带避免纳税人在国外纳税的双重征税措施等。


在节税的潜在的税收优惠的影响表现为:扩大税收优惠范围,差异越大,更多的方式和更丰富的内容,更广泛的为纳税人的纳税筹划空间,和更大的节税的潜力。

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